征收遗产税保险公司开发保单新契机

6月17日下午，沈城一家合资保险公司迎来一位想花1200万元买寿险的客户。沈城保险业人士透露，豪掷数百万甚至上千万买保险产品的大有人在，除了寻求保障外，开征遗产税的传言也让具有避税功能的寿险产品进入富裕人士视线。

本周一下午，位于金融商贸开发区的一家合资寿险公司迎来一位打扮普通的中年男士，“当时他带了一个黑色的手提包，说是要买保险，咨询了多个产品的详细情况，后来我们了解到，他想买1200万元的寿险产品。”该公司相关人士告诉记者，对于这家合资寿险公司来说，千万级的客户并不多见，因此给公司销售人员留下了非常深的印象。

“从业内情况来看，我们无法掌握沈城最大额的寿险保单信息是多少钱，但可以肯定的是，投入数百万元来买保险的大有人在。”沈城一家大型保险公司保险销售员孙先生说。

孙先生所言非虚。泰康人寿半年前在沈阳推出一款叫做“乐享新生活”的保险产品，缴费起点为200万元人民币，分为一年期趸缴和十年期期缴。“我不能告诉你具体的数字，只能说这个产品销售状况非常好，超出预期。”6月18日，泰康人寿相关人士说。
这种缴费起点高的万能寿险产品，俗称“富人险”，其实并不是最近才出现，沈阳市场上早在2004年就出现了类似的产品。最早在沈阳销售该类产品的保险公司的数据显示，2004年年底缴费百万元的“富人险”在沈上市，半年时间里在沈阳只销售了2笔。而一家大型保险公司的数据显示，该公司的“富人险”产品一个月就能卖出去至少六、七千万元。

什么原因让“富人险”现在如此受青睐？一位从业20年的保险代理人告诉记者与遗产税开征的传言有关。“你仔细看一下‘富人险’产品就会发现，保障功能与普通产品比没有太大优势，老百姓买保险看重的是保障，可富人买保险除了保障，更看重的是资产安全，买保险可以避税。”他说。

据多家保险公司人士表示，大额“富人险”的销售对象主要为私营企业主，绝大多数终身寿险保单的受益人，都是投保人孩子的名字，这也说明富人希望提前合法合理避税，把资产顺利转移给下一代。

买寿险产品是否真的具备避税功能？某保险公司辽宁分公司主管刘女士告诉记者，保险给付并不计入应征遗产税。她举例说，假设一人拿出一千万用来买寿险产品，受益人是子女，那么符合合同约定条件时，购买寿险产品的一千万是可以不打折扣地转移给指定的受益人的。

同时，根据《个人所得税法》第四条规定，“保险赔款”免纳个人所得税。《保险法》第二十三条规定，任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

遗产税开征无时间表

去年底出现深圳或将试点开征遗产税的传闻，保险公司屡签天价保单，当地市场就曾出现了一张趸交保费1.03亿元和一张年缴保费2680万元(3年期)的巨额保单，不少私营业主成为保险公司的“座上宾”，避税是他们共同的目的。日前，北京保险市场出现2亿元天价寿险保单。

今年2月，国务院同意并转发国家发改委等部门《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，明确表明“研究在适当时期开征遗产税问题”。全国政协委员、财政部财科所所长贾康表示遗产税与房产税的推出不可避免。不过，对于遗产税究竟何时开征，主管部门负责人曾表示，还没有“时间表”。

沈阳有多少富人？《2012胡润财富报告》显示，沈阳的千万富豪人数为8800人，较上年增长了460人，其中亿万富豪人数650人，较上年增长100人。按照人口总数计算，每920个沈阳人中就有一个是千万富豪。

根据不同的人群，开发不同的需求产品，对于保险公司来说区分客户等级，有利于开发大客户，并且做好相关的维护此类人群的保险工作。